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科技企业费用报销管理办法

update:2018年12月25日 REV.C

费用支出是指为公司的业务开展而发生的经营费用、管理费用、财务费用及其为业务正常进行而发生的必要的其他费用支出。费用报销是指上述支出的财务算账、报账、结账。

公司为树立秉承节约，杜约浪费风尚，在公司的规定业务范围内力求以最少的支出求得业务工作的成功，减少支出，就是增盈。费用报销原则：“因公花费，实费实报”要求情况属实，为此，对于费用报销规定如下：

一、费用报销的流程

1、总经理、部门总经理

报销人——行政经理——费用会计——出纳员

2、部门经理

报销人——部门总经理——费用会计——出纳员

3、其他人员

报销人——部门经理——部门总经理（复审）——费用会计——出纳员

二、费用报销要求的规定

（一）报销原始凭证内容要求

1、真实的发票。

2、发票作为原始凭证。

3、票据的接受单位要正确写明。票据填写的年、月、日清晰。

4、经济内容完整：品名、单位、数量、单价、金额齐全、完整，不得涂改。金额计算正确，不得有误。大小写一致，书写正确。

5、填开票据单位印鉴清楚、完整。填开票据人印鉴或签名清楚、完整。

6、票据必须真实、合法。

7、报销时应附上送货单、物品申购单、入库单。

（二）审批手续要求

1、费用报销必须审批手续完备，按公司费用报销流程的规定，履行不同的审批手续后方能报销。

2、对于审批手续不完备或未按规定的审批程序办理的费用报销，财务部有权拒绝受理。

3、上级审核人必须严格审核费用是否属实、单据是否合规，并负责。财务负责核对金额，对于单据不符合规定的退回审核人。属于审核人失职。

4、需要招聘人员的部门须提前向人事部做出申请,由人事部统一招聘面试合格后方可到该部门实习,财务部根据人事部提供......